國票案

國票案是1998年在台灣發生的一宗大型經濟犯罪。

過程

國際票券金融公司因企業內部稽核控管機制存在重大缺失，自1994年9月起便遭時年僅29歲的基層員工楊瑞仁藉職務之便盜用商業本票，國票案是1998年在台灣發生的一宗大型經濟犯罪。國際票券金融公司的員工楊瑞仁（別名「安東尼楊」，又改名為楊博智 Peter Yang），涉及自1994年開始盜用公司商業本票炒作股票。於1995年遭到調查後，引發金融市場的動盪。1995年8月，楊瑞仁因炒股嫌疑而被法務部調查局調查，國票遭盜用鉅額資金的事跡才終於敗露。進而冒取新台幣超過100億元的現金炒股票。由於金額過大、幾乎已非國票獨力所能承擔，加上新聞媒體曝光後所引爆的解約兌現潮，不但國票一度岌岌可危，台灣金融貨幣市場也隨之動盪。最後在數家創始股東銀行及中央銀行等的聯手救援下，國票終於度過危機，國票案所引發的經濟波瀾也得以逐漸平息。不但造成全台金融機構大地震，連前央行總裁、台銀董事長許遠東，生前都因他而遭到監察院彈劾，遭判刑13年罰款30億新台幣，國票案可以說是台灣經濟史上最大的個人型經濟犯罪^[1]，也迫使金融機構乃至於其他企業再度檢討及強化內部控管機制，以防範類似的經濟犯罪再次發生。

事件過程說明

1. 1.民國八十三年九月間起，連續竊取國票公司板橋分公司置於儲物間內之空白商業本票數本，再連續盜用該分公司副理陳淳德名義之甲級章及陳淳德保管之領組王恒譿名義之乙級章，並連續盜蓋印文於前竊得之空白本票之「保證人」欄，且整本盜用完畢，再連續逾越權限蓋用其本人保管，刻有「國際票券金融股份有限公司簽證之章」之圓戳章於商業本票右上方，及刻有「本票券經國際票券金融公司承銷」之橫式條戳於本票背面，表明該商業本票業經國票公司板橋分公司保證、簽證、承銷。
2. 偽造彰化銀行萬華分行、第一銀行西門分行、第一銀行中山分行、華南銀行埔乾分行、合庫忠孝支庫、農民銀行寶橋分行、中國商銀城中分行、交通銀行板橋分行、華南銀行中崙分行、台灣銀行新莊分行、農民銀行儲蓄部等行庫之橫式條戳，及偽造鴻海精密工業股份有限公司、東隆興業股份有限公司、中強電子股份有限公司、大同投資企業股份有限公司、隆義昌有限公司、台灣光寶電子股份有限公司、大華金屬工業股份有限公司、正隆股份有限公司、國巨股份有限公司、隆義信股份有限公司、台灣石材股份有限公司、大同育樂企業股份有限公司、立豐股份有限公司、龍田建設股份有限公司等十四家公司之公司及負責人之印鑑章、公司條戳、地址條戳、帳號條戳之發票章。復於該分公司電腦上，連續偽造不實之交易成交單等資料，經列印後，隨即將電腦資料刪除。
3. 持偽造之成交單及商業本票(CP)，售予台灣銀行信託部（下稱台銀信託部）使台銀信託部陷於錯誤依約交付承作金額，撥款入國票專戶。
4. 楊瑞仁為防國票公司發現無端多出款項，乃同時以人頭之名義，在國票公司板橋分公司偽作票債附買回交易(RP)，並製作收付款憑單傳真或電傳至國票公司，使國票公司誤為台銀信託部購買偽造商業本票所匯入之款項，係上述人頭購買票債之匯款。
5. 至八十四年八月四日止，楊瑞仁偽造發行之商業本票，總面額高達三百八十七億五千五百萬元，其中，扣除續作或以票易票等方式之重複金額，實際向台銀信託部詐取之金額為九十八億一百六十一萬四千二百五十九元。八十四年八月四日案發後，尚未到期之商業本票面額為一百零二億二千萬元。
6. 人頭戶提領現金後將資金投入股市。
7. 買通慶宜證券股份有限公司郭姓及莊姓營業員，連續偽造部分有關之不實交易資料，並予列印成交單交付楊瑞仁使用，且將電腦資料刪除，俾楊瑞仁得順利詐取資金，並在假CP到期前，楊瑞仁以人頭戶RP交易贖回之真CP，以換票方式贖回台銀手中的假CP。
8. 真PC到齊時，台銀將CP透過票據交換軋入發票公司往來行帳戶。
9. 發票公司匯款存入往來銀行付真CP。
10. 楊瑞仁藉著二次的RP交易達到將資金挪用及回補的目的，再加上一般金融實務上未對匯入款來源做檢討的慣例做法，而避過可能的破綻，實是高明!若非炒作高興昌手法有欠圓熟，於八十四年八月三日下午遭調查局約談而查出這件"案外案"，恐怕仍無"國票案"這名詞

國票案後續

相關爭議

1995年7月25日，行政院院長連戰之夫人連方瑀提前將在國票購買的政府公債解約，金額約新台幣2000萬元。稍後爆發國票案。8月8日，新聞媒體報導此事，認為連方瑀可能涉及內線交易。但連戰對外否認此事，宣稱是為了購買公寓才提前解約。

注釋

1. 台灣集團型的經濟犯罪以1990年爆發的鴻源事件最大。